Steuerberater Kosten: Wie hoch sind sie? Wann lohnt sich das?

Kosten und Nutzen

Wann lohnt sich ein Steuerberater für mich?

Die Steuererklärung gilt vielen als lästig. Statt sie selbst zu erledigen, wenden sie sich deshalb an einen Steuerberater. Doch rechnet sich das überhaupt?

Hausputz, Gartenarbeit, Tapetenwechsel – viele anstrengende Aufgaben kann man professionellen Dienstleistern überlassen. Das gilt auch für die Steuererklärung.

Doch ist das Geld dafür wirklich gut investiert? Wir erklären, was ein Steuerberater kostet, für wen sich das lohnt und welche Alternativen Sie haben.

Wie viel kostet ein Steuerberater?

Steuerberaterkosten sind in der sogenannten Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) gesetzlich geregelt. Sie legt die minimalen und maximalen Gebühren für eine Leistung fest. Angegeben wird diese Gebührenspanne in sogenannten Zehnten. Sie liegt bei der Einkommensteuererklärung zum Beispiel zwischen 1/10 und 6/10 der vollen Gebühr (10/10).

Das heißt: Wie viel Sie am Ende tatsächlich zahlen müssen, liegt im Ermessen des Steuerberaters. Ist der Aufwand durchschnittlich, wird meist die sogenannte Mittelgebühr fällig. Der Steuerberater setzt dann 3,5/10 an, multipliziert also die volle Gebühr mit diesem Faktor. Verlangt er mehr, muss er das gut begründen.

• Beispiel: Nehmen wir an, Sie erzielen als Angestellte Einkünfte von 40.000 Euro im Jahr. Bei diesem sogenannten Gegenstandswert ergibt sich aus der Tabelle A der StBVV eine volle Gebühr (10/10) von 1.061 Euro (Stand: Januar 2024). Setzt der Steuerberater nun die Mittelgebühr von 3,5/10 an, kostet Sie die Einkommensteuererklärung 371,35 Euro (0,35 x 1.061 Euro). Hinzu kommen noch 19 Prozent Umsatzsteuer. Tabelle A können Sie hier einsehen.

Steuerberater können von Freiberuflern mehr verlangen

Größeren Ermessensspielraum als bei der Einkommensteuererklärung haben Steuerberater bei Leistungen für Selbstständige und Freiberufler wie der Umsatzsteuererklärung und der Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Hier liegen die Gebührenspannen zwischen 1/10 und 8/10 beziehungsweise 5/10 und 30/10. Gleiches gilt für die Erstberatung (1/10 bis 10/10) und die Buchführung (2/10 bis 12/10).

• Beispiel: Nehmen wir an, Sie erzielen mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit Einnahmen von 50.000 Euro im Jahr. Dann ergibt sich laut Tabelle B der StBVV für die Einnahmen-Überschuss-Rechnung die volle Gebühr von 248 Euro (Stand: Januar 2024). Da der Steuerberater zwischen 5/10 und 20/10 ansetzen kann, könnte er Ihnen also zwischen 124 Euro und 496 Euro berechnen. Setzt er die Mittelgebühr von 12,5/10 an, landen Sie bei 310 Euro. Tabelle B können Sie hier einsehen.

Wann lohnt sich ein Steuerberater?

Ein Steuerberater lohnt sich grundsätzlich nur, wenn die Kosten nicht die Rückzahlung übersteigen. Laut Statistischem Bundesamt lag die durchschnittliche Rückzahlung zuletzt bei 1.095 Euro. Wie viel oder ob Sie überhaupt etwas vom Finanzamt erstattet bekommen, hängt aber von Ihrer individuellen Situation ab.

Bei vielen Arbeitnehmern ist die Steuererklärung nicht sonderlich kompliziert. Sie könnten Sie also durchaus auch selbst erledigen und sich mehrere Hundert Euro für den Steuerberater sparen (mehr dazu unten).

Es gibt aber auch Fälle, in denen spezielles Wissen gefragt ist. Etwa wenn Sie Grenzgänger sind, teilweise im Ausland arbeiten, im Ausland Geld anlegen und sich die Quellensteuer zurückholen wollen, Solarstrom aus Ihrer Photovoltaikanlage verkaufen, Vermögen verschenken oder selbst erben.

• Erben oder schenken? So sparen Sie bei der Erbschaftsteuer

Viele Selbstständige und Freiberufler nutzen zudem Steuerberater, da sie nicht nur eine Einkommensteuererklärung abgeben müssen, sondern auch eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung sowie zusätzlich oft eine Umsatzsteuererklärung und Umsatzsteuer-Voranmeldungen.

Aber auch als Angestellte können Sie natürlich zu dem Schluss kommen, dass es Ihnen schlicht wert ist, einen Steuerberater zu beauftragen, auch wenn Sie unter dem Strich Geld verlieren – einfach, um sich nicht selbst darum kümmern zu müssen.

Das gilt aber nur, wenn Sie überhaupt zu einer Steuererklärung verpflichtet sind. Lesen Sie hier, ob die Steuererklärung für Sie Pflicht oder freiwillig ist.

Kann ich Steuerberaterkosten absetzen?

Ja – und zwar als Werbungskosten. Allerdings können Sie nur solche Steuerberaterkosten absetzen, die dazu nötig waren, Ihre Einkünfte zu ermitteln. Dazu zählt beispielsweise die Beratung zu Einnahmen und Werbungskosten bei nicht selbstständiger Arbeit, Hilfe bei der Buchführung sowie das Ausfüllen von Anlagen zu Einnahmen und Ausgaben. Auch Steuerfachliteratur, die Fahrtkosten zum Steuerberater und sogar eventuelle Unfallkosten auf dem Weg können Sie geltend machen.

Hilft Ihnen der Steuerberater aber dabei, den Mantelbogen oder die Anlage Kind auszufüllen, können Sie die Kosten dafür nicht von der Steuer absetzen. Gleiches gilt für Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen sowie die Beratung in Sachen Erbschaftsteuer, Kindergeld oder Kinderbetreuungskosten.

Welche Alternativen zum Steuerberater gibt es?

Eine günstige Alternative zum Steuerberater sind Vereine für Lohnsteuerhilfe. Hier müssen aber bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein.

Zum einen dürfen Freiberufler, Gewerbetreibende und andere Selbstständige die Hilfe nicht beanspruchen, sondern nur Angestellte, Rentner, Beamte und Pensionäre. Zum anderen dürfen Erträge aus anderen Kapitalanlagen oder Vermietungen die Grenze von 18.000 Euro nicht übersteigen. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren sind es 36.000 Euro. Die Höhe des Gehalts spielt hingegen keine Rolle.

Die Kosten für den Lohnsteuerhilfeverein ergeben sich aus einer niedrigen einmaligen Aufnahmegebühr und aus einem Mitgliedsbeitrag, der sich an Ihren Einkünften orientiert. Darüber hinaus entstehen keine weiteren Kosten. Die Lohnsteuer-Beratung Berlin gibt zum Beispiel an, dass sich der Mitgliedsbeitrag bei einem Verdienst von 3.000 Euro im Monat auf 100 Euro beläuft, bei Einkünften von 5.000 Euro monatlich sind es 130 Euro. Die Aufnahmegebühr beläuft sich auf 10 Euro.

Mit Steuersoftware bares Geld sparen

Wer noch mehr sparen möchte, greift am besten zu einer Steuersoftware. Die Programme sind mit etwa 15 Euro bis 40 Euro deutlich günstiger als ein Steuerberater oder die Mitgliedschaft in einem Lohnsteuerhilfeverein.

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Nicht zuletzt steht es Ihnen offen, die Steuererklärung komplett auf eigene Faust einzureichen. Das kostet Sie außer Zeit nichts und ist gerade bei Angestellten oft nicht sonderlich kompliziert. Lesen Sie hier die besten Tipps, um die Steuern selbst zu erklären.