Qualitativ geprüfter Inhalt
Für diesen Beitrag haben wir alle relevanten Fakten sorgfältig recherchiert. Eine Beeinflussung durch Dritte findet nicht statt.
Zum journalistischen Leitbild von t-online.Freibeträge Schenkungssteuer: Was gilt für Eltern und Kinder?
Anzeige
Viele Schenkungen, die in der Familie bleiben, müssen nicht versteuert werden. Erst dann, wenn sie besonders wertvoll sind, will das Finanzamt teilhaben.
Das Eigenheim, das in der Familie bleiben soll, Papas geliebter Oldtimer – einige Teile des Vermögens sind so viel wert, dass selbst dann Schenkungssteuer anfällt, wenn sie an Verwandte gehen. Zwischen Eltern und Kindern greifen allerdings besonders hohe Freibeträge. Wir zeigen, was in diesem Fall gilt.
Schenkungssteuer: Was gilt, wenn Eltern Kinder beschenken?
Bedenken Eltern ihre Kinder mit einer Schenkung, müssen die Kinder erst dann Steuern darauf zahlen, wenn jedes Kind Vermögen im Wert von mehr als 400.000 Euro erhält. Ein Haus, das 500.000 Euro wert ist und zu gleichen Teilen an zwei Kinder geht, müsste also beispielsweise nicht versteuert werden. Der Freibetrag von 400.000 Euro gilt übrigens nicht nur für leibliche Kinder. Auch Adoptiv- und Stiefkinder profitieren von ihm.
In Ausnahmefällen gilt das sogar für Enkelkinder. Aber nur dann, wenn die Kinder des Schenkenden nicht mehr leben. Andernfalls sinkt der Freibetrag für Enkel auf 200.000 Euro.
Wird der Freibetrag überschritten, fällt für den übersteigenden Betrag Schenkungssteuer an. Welcher Steuersatz greift, hängt ebenfalls vom Verwandtschaftsgrad ab. Kinder und Enkel zählen bei der Schenkungssteuer beide zur Steuerklasse I. Das heißt, sie erhalten den günstigsten Steuersatz. Er variiert aber, und zwar je nachdem, wie sehr der Wert der Schenkung über den Freibetrag hinausgeht:
- Bis 75.000 Euro: 7 Prozent
- Bis 300.000 Euro: 11 Prozent
- Bis 600.000 Euro: 15 Prozent
- Bis 6 Millionen Euro: 19 Prozent
- Bis 13 Millionen Euro: 23 Prozent
- Bis 26 Millionen Euro: 27 Prozent
- Mehr als 26 Millionen Euro: 30 Prozent
Gut zu wissen
Anders als bei der Erbschaftsteuer können Sie bei der Schenkungssteuer die Freibeträge alle zehn Jahre aufs Neue ausschöpfen. Wer ein besonders hohes Vermögen zu vergeben hat, spart also Steuern, wenn er die Schenkungen über die Jahrzehnte streckt. Lesen Sie hier weitere Möglichkeiten, die Schenkungssteuer zu umgehen.
Was gilt, wenn Kinder Eltern beschenken?
Läuft es umgekehrt und Kinder beschenken ihre Eltern, fällt der Freibetrag deutlich niedriger aus. Lediglich 20.000 Euro sind dann von der Schenkungssteuer befreit. Von allem, was darüber hinausgeht, möchte das Finanzamt etwas abbekommen. Dabei fallen auch die Steuersätze höher aus, weil Eltern bei Schenkungen nicht zur Steuerklasse I, sondern zur Steuerklasse II zählen.
- Bis 75.000 Euro: 15 Prozent
- Bis 300.000 Euro: 20 Prozent
- Bis 600.000 Euro: 25 Prozent
- Bis 13 Millionen Euro: 35 Prozent
- Bis 26 Millionen Euro: 40 Prozent
- Mehr als 26 Millionen Euro: 43 Prozent
Dieselben Bedingungen gelten auch bei Schenkungen an Stiefeltern und Schwiegereltern.
Verwendete Quellen
- weltsparen.de: "Freibeträge: Wie hoch ist der Freibetrag bei einer Schenkung?"
- rosepartner.de: "Freibeträge bei der Schenkungssteuer"
- finanztip.de: "Freibeträge richtig ausnutzen und Steuern sparen"
ShoppingAnzeigen
Themen
Steuern von A bis Z
Einkommen & Steuern
Erbe & Steuern
Geldanlage & Steuern
Kirchensteuer
Schenkungssteuer
Steuererklärung
Steuerklassen
Steuerklasse 0Steuerklasse 1 und 4Steuerklasse 1: AbzügeSteuerklasse 1: TabelleSteuerklasse 2 beantragenSteuerklasse 2Steuerklasse 2: VoraussetzungenSteuerklasse 3 und 5 abschaffenSteuerklasse 3 und 5 NachzahlungSteuerklasse 3Steuerklasse 4 Abzüge in ProzentSteuerklasse 4 mit FaktorSteuerklasse 4Steuerklasse 5 & ElterngeldSteuerklasse 5 & RenteSteuerklasse 5 AbzügeSteuerklasse 5 MidijobSteuerklasse 5Steuerklasse 6 & RenteSteuerklasse 6 & studierenSteuerklasse 6 Nachzahlung vermeidenSteuerklasse 6 RückerstattungSteuerklasse 6Steuerklasse ändernSteuerklasse für GeschiedeneSteuerklasse für WitwenSteuerklassen 1-6 in der Übersicht
Steuernummer & Steuer-ID
Steuer-ID für KinderSteuer-ID für NeugeborenesSteuer-IDSteuernummer auf der Lohnabrechnung?Steuernummer auf der Rechnung?Steuernummer beantragenSteuernummer findenSteuernummer nach UmzugSteuernummer prüfenSteuernummer verlorenSteuernummer von UnternehmenSteuernummer-AufbauUnterschied Steuer- und SozialversicherungsnummerUnterschied Steuernummer & Steuer-ID
weitere Ratgeber
