1.300 Euro Rente: Muss ich Steuern zahlen?

Rentenbesteuerung

Wie viel Steuern muss ich bei einer Rente von 1.300 Euro zahlen?

Auch die Rente ist ein Einkommen, auf das Sie Steuern zahlen müssen. Bei 1.300 Euro pro Monat ist der Betrag aber überschaubar – oder sogar null.

Ob Sie als Rentner Steuern zahlen müssen, hängt davon ab, wann Sie in Rente gegangen sind und wie hoch Ihre Rentenbezüge ausfallen. Wir zeigen Ihnen, was bei einer monatlichen Bruttorente von 1.300 Euro gilt.

Wie hoch sind die Steuern bei 1.300 Euro Rente?

Um zu berechnen, wie hoch die Steuern bei einer Rente von 1.300 Euro brutto im Monat für Sie sind, müssen Sie zunächst wissen, welcher Rentenfreibetrag für Sie gilt. Dieser greift zusätzlich zum steuerlichen Grundfreibetrag, den alle Steuerzahler erhalten.

Der Rentenfreibetrag ist anders als der Grundfreibetrag keine absolute Summe, sondern ein prozentualer Anteil. Der verbleibende Prozentanteil ist der Teil Ihrer Rente, für den Sie grundsätzlich Steuern zahlen müssen.

Der Rentenfreibetrag schrumpft mit jedem Jahr, das Sie später in Rente gehen. Gehen Sie erst 2058 in Rente, soll er auf null gesunken sein. Von da an müssten Neurentner also ihre gesamte Rente versteuern. Wenn da nicht noch der Grundfreibetrag wäre (siehe Tabelle unten).

Erst wenn Sie als Rentner mit Ihrem steuerpflichtigen Rentenanteil nämlich oberhalb dieses Betrags liegen, müssen Sie überhaupt Einkommensteuer zahlen. Und auch nur auf den Teil, der den Grundfreibetrag übersteigt. Dieser erhöht sich jedes Jahr ein wenig. Für das Veranlagungsjahr 2024 liegt er bei 11.604 Euro. Für Ehepaare gilt der doppelte Betrag: 23.208 Euro.

Liegt Ihr steuerpflichtiger Rentenanteil nun über dem Grundfreibetrag, wird Einkommensteuer fällig. Und zwar so: Ab dem ersten Euro, der darüber liegt, greift der sogenannte Grenzsteuersatz von 14 Prozent. Dabei bleibt es jedoch nicht.

Denn wegen des progressiven Steuertarifs wird der Steuersatz höher, je höher Ihre Rentenbezüge sind. Genauer: Jeder Euro, der wiederum über der nächsten Einkommensgrenze liegt, wird mit dem nächsthöheren Steuersatz belastet. Mehr zur Funktionsweise der Rentenbesteuerung lesen Sie in unserem gesonderten Ratgeber.

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Beispielrechnung

Was heißt das jetzt für eine Rente von 1.300 Euro im Monat? Rechnen wir es anhand eines Beispiels durch:

Nehmen wir an, Sie sind im Jahr 2020 in Rente gegangen, sind Single, konfessionslos, gesetzlich krankenversichert und wohnen in Karlsruhe. Dann gilt für Sie ein Rentenfreibetrag von 20 Prozent – 80 Prozent Ihrer Rente sind also steuerpflichtig. Nehmen wir weiter an, dass Sie ebenjene 1.300 Euro Rente im Monat beziehen, also 15.600 Euro im Jahr. Dann bleiben davon 3.120 Euro steuerfrei (20 Prozent von 15.600 Euro). Andersherum sind die restlichen 12.480 Euro im Jahr 2020 steuerpflichtig.

Da es 2021 keine Rentenerhöhung im Westen gab, bleiben die 3.120 Euro Ihr endgültiger Steuerfreibetrag. Dieser wird immer erst im Jahr nach dem Renteneintritt festgelegt. Hätten Sie 2021 mehr als die 15.600 Euro Rente bezogen, hätte sich der Rentenfreibetrag von 20 Prozent auf Basis der höheren Rente berechnet. So müssen Sie von den 15.600 Euro also 12.480 Euro versteuern (15.600 Euro minus 3.120 Euro oder 80 Prozent von 15.600 Euro).

Von den 12.480 Euro Bruttojahresrente vor Steuern werden nun noch die gesetzlichen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung abgezogen. Diese setzen sich zusammen aus der Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes zur Krankenversicherung, der Hälfte des individuellen Zusatzbeitrags der Krankenkasse und dem Pflegebeitrag, der je nach Anzahl der Kinder variiert. Für unser Beispiel nehmen wir 11,7 Prozent an.

Berechnungsgrundlage ist allerdings die volle Jahresrente von 15.600 Euro. Da 11,7 Prozent von 15.600 Euro eine jährliche Beitragssumme von 1.825 Euro ergibt, sinkt der steuerpflichtige Rentenanteil auf 10.655 Euro (12.480 Euro minus 1.825 Euro).

Diese 10.655 Euro werden nun ein weiteres Mal bereinigt: nämlich um die Werbungskostenpauschale für Rentner von 102 Euro und den Sonderausgabenpauschbetrag von 36 Euro. Ihr endgültiger steuerpflichtiger Anteil an der Rente beträgt also 10.517 Euro.

Wie viel Steuern Sie nun im Jahr zahlen müssen, können Sie der Einkommensteuer-Grundtabelle entnehmen. Für das Jahr 2024 wären das 0 Euro, für das Jahr 2020 wegen des niedrigeren Grundfreibetrags hingegen 167 Euro.

Wie viel Steuern Sie bei einer Rente von 1.300 Euro im Monat zahlen müssen, wenn Sie in einem anderen Jahr als 2020 in Rente gehen, zeigt die folgende Tabelle:

Übrigens: Der Einfachheit halber haben wir unterstellt, dass sich die Rente zwischen dem Jahr des Renteneintritts und dem darauffolgenden Jahr nicht erhöht hat. In der Realität dürfte sie sich aber erhöhen und die Einkommensteuer damit ein paar Euro mehr betragen.