Steuerklasse 1: Wie viel Prozent Abzüge gibt es? Freibeträge im Überblick

Steuern und Sozialabgaben

Das wird Ihnen in Steuerklasse 1 vom Lohn abgezogen

Wer arbeitet, zahlt Lohnsteuer. Wie viel, hängt auch von der Steuerklasse ab. Wir zeigen, welchen Einfluss die Steuerklasse 1 auf Ihr Nettogehalt hat.

Wie viel Geld Arbeitnehmern von ihrem Bruttogehalt übrig bleibt, bestimmt maßgeblich die Steuerklasse. Denn von ihr hängt es ab, wie hoch die Steuerfreibeträge ausfallen – welcher Teil des Lohns also nicht versteuert werden muss. Wir erklären, welche Abzüge es in Steuerklasse 1 gibt und wie hoch die Freibeträge ausfallen.

Für wen gilt Steuerklasse 1?

Die Lohnsteuerklasse 1 ist die Standard-Steuerklasse für Alleinstehende. Dort werden Sie eingeordnet, wenn Sie ledig, getrennt lebend oder geschieden sind. Stirbt Ihr Partner, ordnet der Staat Sie erst ein Jahr nach dem Todesfall wieder in die Steuerklasse 1 ein.

Welche Abzüge gibt es in der Steuerklasse 1?

Die Abzüge vom Bruttolohn setzen sich grundsätzlich aus Steuern und Sozialabgaben zusammen. Das gilt für alle Steuerklassen und somit auch für Steuerklasse 1. Unterschiedlich sind allerdings die Steuerfreibeträge, was sich auf die Höhe der Lohnsteuer und der davon abhängigen Kirchensteuer auswirkt. Eine Übersicht zu den verschiedenen Steuerklassen finden Sie hier.

Folgende Abzüge und Beiträge werden vom Bruttolohn abgezogen:

• Lohnsteuer: abhängig vom Bruttogehalt und der Steuerklasse (mehr zur Berechnung der Lohnsteuer lesen Sie hier)
• Kirchensteuer: 8 bis 9 Prozent bei Kirchenzugehörigkeit auf Ihre Lohnsteuer
• Solidaritätszuschlag: nur für hohe Einkommen (lesen Sie hier, für wen der Soli noch gilt)
• Krankenversicherung: 14,6 Prozent für gesetzlich Krankenversicherte auf bis zu 5.512,50 Euro Monatsgehalt plus Zusatzbeitrag (variiert je nach Krankenkasse), der Arbeitgeber übernimmt jeweils die Hälfte; der Tarif für Privatversicherte richtet sich in der Regel nach Alter, Beruf und Gesundheitszustand
• Rentenversicherung: 18,6 Prozent auf bis zu 8.050 Euro Monatsgehalt (die Hälfte zahlt der Arbeitgeber)
• Pflegeversicherung: 3,6 Prozent (die Hälfte zahlt der Arbeitgeber) und gegebenenfalls 0,6 Prozent Kinderlosenzuschlag (lesen Sie hier, wann Sie als kinderlos in der Pflegeversicherung gelten)
• Arbeitslosenversicherung: 2,6 Prozent auf bis zu 8.050 Euro Monatsgehalt (die Hälfte zahlt der Arbeitgeber)

Wie hoch sind die Steuerfreibeträge in Steuerklasse 1?

Fast alle Steuerklassen kennen Steuerfreibeträge. Diesen Teil Ihres Einkommens müssen Sie nicht versteuern. Je höher die Freibeträge also ausfallen, desto weniger Steuern zahlen Sie. In Steuerklasse 1 gelten für 2025 folgende Freibeträge:

• Grundfreibetrag: 12.096 Euro
• Sonderausgabenpauschbetrag: 36 Euro
• Arbeitnehmerpauschbetrag: 1.230 Euro
• Kinderfreibetrag: 6.672 Euro oder 3.336 Euro pro Elternteil
• Freibetrag für Betreuung, Erziehung und Ausbildung pro Kind: 2.928 Euro oder 1.464 Euro pro Elternteil
• Vorsorgepauschale: abhängig vom Bruttoverdienst

Wie viel wird bei Steuerklasse 1 abgezogen?

Wie hoch die Abzüge durch Steuern und Sozialabgaben in Steuerklasse 1 sind, lässt sich nicht pauschal sagen. Denn das hängt davon ab, wie hoch Ihr Einkommen ist. Je mehr Sie verdienen, desto höher ist auch Ihr Steuersatz. Das nennt sich progressiver Steuertarif.

Die folgende Tabelle zeigt die Einkommensgrenzen für die Steuersätze (Tarifzonen). Die Werte beziehen sich auf das Steuerjahr 2025.

Grundsätzlich wird dabei nur der Teil des Gehalts versteuert, der nach Abzug der Freibeträge noch übrig bleibt (siehe oben). Mehr zur Berechnung der Einkommensteuer lesen Sie hier.

Brutto-Netto-Rechner nutzen

Wie hoch die Einkommensteuer für Sie genau ausfällt, können Sie mithilfe eines Einkommensteuerrechners oder eines Lohnsteuerrechners ermitteln. Das Bundesfinanzministerium bietet einen solchen Steuerrechner für Einkommensteuerpflichtige für die Jahre 1958 bis 2025 an.

Zudem gibt es die Einkommensteuertabelle, die von Jahr zu Jahr neu erstellt wird. Dort können Arbeitnehmer die Höhe ihres Lohnsteuerabzugs ablesen (mehr dazu hier). Dabei wird zwischen der Grundtabelle für Ledige und der Splittingtabelle für Ehegatten und Lebenspartner unterschieden.

Wie viel Prozent muss man vom Brutto abziehen?

Auch das lässt sich wegen der Abhängigkeit von der Höhe des Einkommens pauschal nicht sagen. Allein die Beiträge für die Sozialversicherungen belaufen sich aber auf mindestens 19,7 Prozent, wenn Sie gesetzlich krankenversichert sind und ein Kind haben.

Bei der Lohnsteuer geht es je nach Einkommenshöhe bei einem Steuersatz von 14 Prozent los. Spitzenverdiener zahlen 42 bis 45 Prozent Lohnsteuer.

Eine Beispielrechnung: Nehmen wir an, Sie haben im Jahr 2025 als Arbeitnehmer 50.000 Euro brutto verdient und sind in Steuerklasse 1 veranlagt. Sie haben weder Kinder noch sind Sie in der Kirche. Ihre Lohnsteuer beläuft sich dann auf rund 7.063 Euro, Solidaritätszuschlag fällt bei dieser Gehaltshöhe nicht an. Zusätzlich zahlen Sie insgesamt 11.400 Euro an Sozialabgaben. Diese setzen sich wie folgt zusammen:

• Rentenversicherung (9,3 Prozent): 4.650 Euro
• Arbeitslosenversicherung (1,3 Prozent): 650 Euro
• Pflegeversicherung (2,4 Prozent): 1.200 Euro
• Krankenversicherung (8,55 Prozent + 1,25 Prozent): 4.900 Euro

Was kann man von der Steuer absetzen?

Typische Kosten, die Sie in der Steuererklärung angeben können, um Ihre Steuerlast zu senken, sind zum Beispiel:

• Pendlerpauschale
• Homeoffice-Pauschale
• Arbeitsmittel
• Arbeitszimmer
• Berufskleidung
• Fortbildungskosten
• Versicherungen

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Wie kann ich die Steuerklasse wechseln?

Alleinstehende Arbeitnehmer ohne Kinder sind in der Regel an die Steuerklasse 1 gebunden. Ändern sich jedoch Ihre Lebensumstände, können Sie die Steuerklasse wechseln. Das geht inzwischen auch mehrmals im Jahr und ganz einfach online bei Elster (mehr dazu hier). Wer beispielsweise heiratet, hat die Wahl zwischen den Steuerklassen 3, 4 und 5.