Rentenbesteuerung: Wie hoch sind die Steuern bei 1200 Euro Rente?

Bei einer Rente von 1.200 Euro im Monat zahlen nur die wenigsten Jahrgänge Steuern. Lesen Sie hier, ob Sie betroffen sind.

Ob Sie als Rentner Steuern zahlen müssen, hängt davon ab, wann Sie in Rente gegangen sind und wie hoch Ihre Rentenbezüge ausfallen. Wir zeigen Ihnen, was bei einer monatlichen Bruttorente von 1.200 Euro gilt.

Wie hoch sind die Steuern bei 1.200 Euro Rente?

Um zu berechnen, wie hoch die Steuern bei einer Rente von 1.200 Euro brutto im Monat für Sie sind, müssen Sie zunächst wissen, welcher Rentenfreibetrag für Sie gilt. Dieser greift zusätzlich zum steuerlichen Grundfreibetrag, den alle Steuerzahler erhalten.
Der Rentenfreibetrag ist anders als der Grundfreibetrag keine absolute Summe, sondern ein prozentualer Anteil. Der verbleibende Prozentanteil ist der Teil Ihrer Rente, für den Sie grundsätzlich Steuern zahlen müssen.

Der Rentenfreibetrag schrumpft mit jedem Jahr, das Sie später in Rente gehen. Gehen Sie erst 2058 in Rente, soll er auf null gesunken sein. Von da an müssten Neurentner also ihre gesamte Rente versteuern. Wenn da nicht noch der Grundfreibetrag wäre (siehe Tabelle unten).

Erst wenn Sie als Rentner mit Ihrem steuerpflichtigen Rentenanteil nämlich oberhalb dieses Betrags liegen, müssen Sie überhaupt Einkommensteuer zahlen. Und auch nur auf den Teil, der den Grundfreibetrag übersteigt. Dieser erhöht sich jedes Jahr ein wenig. Für das Veranlagungsjahr 2024 liegt er bei 11.604 Euro. Für Ehepaare gilt der doppelte Betrag: 23.208 Euro.

Liegt Ihr steuerpflichtiger Rentenanteil nun über dem Grundfreibetrag, wird Einkommensteuer fällig. Und zwar so: Ab dem ersten Euro, der darüber liegt, greift der sogenannte Grenzsteuersatz von 14 Prozent. Dabei bleibt es jedoch nicht.

Denn wegen des progressiven Steuertarifs wird der Steuersatz höher, je höher Ihre Rentenbezüge sind. Genauer: Jeder Euro, der wiederum über der nächsten Einkommensgrenze liegt, wird mit dem nächsthöheren Steuersatz belastet. Mehr zur Funktionsweise der Rentenbesteuerung lesen Sie in unserem gesonderten Ratgeber.

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Beispielrechnung mit 1.200 Euro Rente

Was heißt das jetzt für eine Rente von 1.200 Euro im Monat? Rechnen wir es anhand eines Beispiels durch:

Nehmen wir an, Sie sind im Jahr 2020 in Rente gegangen, sind Single, konfessionslos, gesetzlich krankenversichert und wohnen in Kaiserslautern. Dann gilt für Sie ein Rentenfreibetrag von 20 Prozent – 80 Prozent Ihrer Rente sind also steuerpflichtig.

Nehmen wir weiter an, dass Sie ebenjene 1.200 Euro Rente im Monat beziehen, also 14.400 Euro im Jahr. Dann bleiben davon 2.880 Euro steuerfrei (20 Prozent von 14.400 Euro). Andersherum sind die restlichen 11.520 Euro im Jahr 2020 steuerpflichtig.

Da es 2021 keine Rentenerhöhung im Westen gab, bleiben die 2.880 Euro Ihr endgültiger Steuerfreibetrag. Dieser wird immer erst im Jahr nach dem Renteneintritt festgelegt. Hätten Sie 2021 mehr als die 14.400 Euro Rente bezogen, hätte sich der Rentenfreibetrag von 20 Prozent auf Basis der höheren Rente berechnet. So müssen Sie von den 14.400 Euro also 11.520 Euro versteuern (14.400 Euro - 2.880 Euro oder 80 Prozent von 14.400 Euro).

Von den 11.520 Euro Bruttojahresrente vor Steuern werden nun noch die gesetzlichen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung abgezogen. Diese setzen sich zusammen aus der Hälfte des allgemeinen Beitragssatzes zur Krankenversicherung, der Hälfte des individuellen Zusatzbeitrags der Krankenkasse und dem Pflegebeitrag, der je nach Anzahl der Kinder variiert. Für unser Beispiel nehmen wir 11,7 Prozent an.

Berechnungsgrundlage ist allerdings die volle Jahresrente von 14.400 Euro. Da 11,7 Prozent von 14.400 Euro eine jährliche Beitragssumme von 1.685 Euro ergibt, sinkt der steuerpflichtige Rentenanteil auf 9.835 Euro (11.520 Euro -1.685 Euro).

Diese 9.835 Euro werden nun ein weiteres Mal bereinigt: nämlich um die Werbungskostenpauschale für Rentner von 102 Euro und den Sonderausgabenpauschbetrag von 36 Euro. Ihr endgültiger steuerpflichtiger Anteil an der Rente beträgt also 9.697 Euro.

Wie viel Steuern Sie nun im Jahr zahlen müssen, können Sie der Einkommensteuer-Grundtabelle entnehmen. Für das Jahr 2024 wären das 0 Euro.

Wie viel Steuern Sie bei einer Rente von 1.200 Euro im Monat zahlen müssen, wenn Sie in einem anderen Jahr als 2020 in Rente gehen, zeigt die folgende Tabelle:

Der Einfachheit halber haben wir unterstellt, dass sich die Rente zwischen dem Jahr des Renteneintritts und dem darauffolgenden Jahr nicht erhöht hat. In der Realität dürfte die Einkommensteuer also ein paar wenige Euro mehr betragen.